La contabilità a servizio della vendita: report di vendita e tecniche di budget

Obiettivi

Il corso si rivolge a coloro che lavorano nelle aree amministrativa e commerciale interessati ad approfondire e migliorare la costruzione e la lettura degli strumenti da utilizzare per comprendere le tecniche di analisi delle vendite: cosa raccontano o possono raccontare i report di vendita e come leggerli per migliorare la capacità dell’impresa di aumentare la propria forza commerciale.

In periodi di discontinuità “vendere e basta, non basta più”. Occorre invece una consapevolezza da parte delle risorse commerciali e amministrative dell’andamento della propria prestazione commerciali al fine di compiere “cambi di rotte” tempestive che consentano una navigazione sempre più rivolta agli obiettivi aziendali.

Contenuti

• Quali dati procurarsi
• Le tabelle e i grafici per descrivere
• Preparare il commento ai dati
• Esempi di analisi dei dati

Durata: 8 ore

Obiettivi

Il presente corso ha lo scopo di introdurre i partecipanti alla lettura e comprensione del bilancio di esercizio attraverso un’analisi dei principi che lo sorreggono e delle principali poste che lo compongono al fine di comprendere, anche senza ricorrere a complicati sistemi di analisi e scoring, le principali dinamiche patrimoniali, economiche e finanziarie.

Contenuti

• I principi di redazione
• Lo Stato Patrimoniale
• Il Conto Economico
• Le informazioni derivanti dalla Nota Integrativa e la relazione sulla gestione
• Il bilancio racconta: situazione patrimoniale, finanziaria ed economica

Durata: 12 ore

Obiettivi

Il corso si propone di introdurre i partecipanti alle metodologie e alle tecniche anche informatiche per consentire l’estrapolazione dei dati, l’esecuzione delle scritture di rettifica, la previsione del carico fiscale, la riclassificazione e l’analisi. Al termine del corso ogni partecipante si ritroverà con gli strumenti necessari per poter cominciare a predisporre senza eccessivi sforzi il proprio bilancio periodico.

Contenuti

• La cassetta degli attrezzi: strumenti per risparmiare tempo
• L’estrapolazione dei dati: come collegarsi alla contabilità generale
• La riclassificazione di bilancio: come garantire la quadratura dei conti
• Le scritture di rettifica: costruzione di fogli di lavoro per l’automatizzazione
• La previsione del carico fiscale
• La riclassificazione di bilancio e gli spunti per l’analisi

Durata: 8 ore

Obiettivi

Il corso si propone di introdurre i partecipanti agli strumenti del credit management, dalla consuntivazione e soprattutto della preventivazione della situazione finanziaria aziendale.

L’esigenza di sviluppo un percorso di questo tipo nasce dalla situazione di crisi economica e finanziaria e dalla stretta creditizia che stiamo vivendo, le quali richiedono una gestione più attenta non solo da un punto di vista economico, ma soprattutto da un punto di vista finanziario e della tesoreria.

Contenuti

• La consuntivazione finanziaria
• Punto di pareggio economico e finanziario
• Le “forme” e i tipi di rendiconto finanziario
• La preventivazione finanziaria
• I metodi per la preventivazione
• Strumenti per la preventivazione e per la gestione della tesoreria

Durata: 16 ore

Obiettivi

Il corso fornirà le principali tecniche di analisi delle performance economiche, patrimoniali e finanziarie delle imprese utilizzando sia le principali teorie aziendalistiche ma avendo altresì cura di offrire ai partecipanti un taglio eminentemente pratico corredando la trattazione di strumenti operativi da poter utilizzare e applicare nelle proprie azienda.

Contenuti

• Stato di crisi e Stato di salute aziendale: come condurre la diagnosi
• L’analisi di bilancio e la costruzione di un cruscotto aziendale
• Dalla diagnosi alla guarigione: i piani di sviluppo e il dialogo con gli istituti di credito

Durata: 24 ore

Obiettivi

Il corso intende fornire le tecniche per una gestione efficiente ed efficace del magazzino con le relative implicazioni finanziarie.

Contenuti

• Contabilità fiscale di magazzino e differenze inventariali
• La presunzione di cessione e di acquisto
• Le cause delle differenze inventariali
• La posizione del fisco sulle differenze inventariali

Durata: 8 ore

Obiettivi corso

Il corso si divide in due parti e propone di affrontare il delicato tema del bilancio, primo strumento di informazione di un’impresa, e della sua redazione in conformità ai principi contabili.

Al termine del corso i partecipanti saranno in grado di:

• Imparare a interpretare i dati di bilancio per individuarne gli equilibri e le dinamiche aziendali
• Imparare a identificare, attraverso specifiche attività di controllo e la conoscenza dei principali indici di analisi del bilancio, le voci “sospette” che possono portare a bilanci inattendibili
• Capire quali sono le problematiche in sede di redazione del bilancio e le motivazioni che portano a produrre un bilancio inattendibile

Durata: 8 ore complessive, 4 per ogni modulo

I modulo: Indagine sul bilancio: quando possono esserci distorsioni in sede di relazione

Obiettivi

L’obiettivo di questo modulo è di insegnare ai partecipanti a riconoscere e comprendere le parti chiave del bilancio e i potenziali motivi che portano alla redazione di bilanci inattendibili o falsi.

Verranno esplorate le conseguenze civili e penali associate a tali bilanci e come condurre un’analisi approfondita delle voci sospette nello Stato Patrimoniale e nel Conto Economico per identificare possibili distorsioni.

Contenuti

• Le parti chiavi del bilancio e la sua redazione
• Motivazioni che portano alla predisposizione di un bilancio inattendibile o falso
• Le conseguenze civili e penali
• Indagini del delitto: analizzare le voci dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico

II modulo: I controlli da effettuare: la prevenzione del delitto

Obiettivi

Questo modulo si propone di fornire ai partecipanti le competenze per effettuare controlli mirati e prevenire la produzione di bilanci inattendibili.

I partecipanti impareranno a utilizzare documenti di indagine per identificare errori comuni nel bilancio, omissioni e inesattezze nella nota integrativa, e distorsioni rilevabili attraverso gli indici nella relazione sulla gestione.

Verrà trattato anche il rendiconto finanziario per la ricerca di errori e come formulare un verdetto per identificare la vittima e il colpevole delle irregolarità nel bilancio.

Contenuti

• I documenti di indagine
• Il bilancio: errori comuni
• La nota integrativa: omissioni e inesattezze
• La relazione sulla gestione: gli indici rivelatori di una distorsione
• Il rendiconto finanziario: ricerca degli errori
• Il verdetto: chi è la vittima e chi il colpevole?

Obiettivi

Fornire ai partecipanti una conoscenza approfondita delle strategie legali e degli strumenti fiscali disponibili per ottimizzare il carico fiscale di persone fisiche e imprese. Insegnare come sfruttare al meglio le agevolazioni previste dalla normativa vigente, mantenendo sempre la piena conformità alle leggi fiscali.

Contenuti

• Introduzione all’ottimizzazione fiscale legale
• Panoramica del sistema fiscale italiano e principi di tassazione
• Pianificazione fiscale per le persone fisiche:
  • Detrazioni e deduzioni fiscali poco conosciute
  • Oneri deducibili e detraibili: come massimizzarne l’utilizzo
  • Regimi fiscali agevolati (es. regime forfettario)
  • Gestione efficiente del patrimonio immobiliare
• Strategie per le imprese:
  • Scelta della forma giuridica più vantaggiosa
  • Politiche di bilancio e gestione fiscale
  • Ammortamenti e accantonamenti: ottimizzazione fiscale
  • Crediti d’imposta e incentivi fiscali
• Internazionalizzazione e fiscalità:
  • Residenza fiscale e tassazione internazionale
  • Convenzioni contro le doppie imposizioni
• Strumenti di risparmio fiscale:
  • Fondi pensione e previdenza complementare
  • Piani individuali di risparmio (PIR)
  • Assicurazioni vita e strumenti finanziari
• Agevolazioni fiscali per specifici settori o attività
• Interpelli e rapporti con l’Amministrazione finanziaria
• Case study e simulazioni pratiche
• Limiti tra elusione ed evasione: come rimanere nella legalità
• Aggiornamenti sulle più recenti normative fiscali

Durata: 24 ore

Questo corso mira a fornire una comprensione approfondita delle strategie legali per ottimizzare il carico fiscale, enfatizzando sempre l’importanza di operare nel pieno rispetto delle leggi. L’obiettivo è quello di educare i partecipanti sulle opportunità offerte dal sistema fiscale, permettendo loro di prendere decisioni informate per una gestione fiscale efficiente e conforme alle normative vigenti.

Obiettivi

Avere un quadro completo delle operazioni rilevanti ai fini dell’imposta sul valore aggiunto, le sue diverse applicazioni e gli adempimenti voluti dalla normativa.

Analizzare dal punto di vista pratico la disciplina Iva con le sue più frequenti casistiche in continuo aggiornamento. Comprendere il quadro normativo di riferimento e possedere gli strumenti necessari per svolgere tutti gli adempimenti obbligatori di legge in materia di Iva.

Contenuti

• Principi generali
• Fattura, documento di trasporto, ricevuta, scontrino fiscale
• Modalità di applicazione normativa Iva
• Operazioni con l’estero, comunitarie, via internet
• Aggiornamento e novità
• Dichiarazione annuale e comunicazione sintetica
• Rimborsi del credito Iva
• Quadro sanzionatorio

Durata: 20 ore

Obiettivi

L’obiettivo di questo corso è quello di fornire ai partecipanti le nozioni fiscali e contabili per la registrazione delle operazioni relative a beni e servizi con soggetti comunitari ed extracomunitari.

Contenuti

• Le fonti normative nazionali e comunitarie
• Il requisito della territorialità
• Le cessioni comunitarie ed extracomunitarie
• Le triangolazioni Iva
• Le prestazioni di servizi comunitarie ed extracomunitarie
• Le triangolazioni con servizi
• La prova delle esportazioni: quali documenti consegnare in caso di verifica
• Gli esportatori abituali

Durata: 8 ore

Obiettivi

Il corso si propone di introdurre le principali problematiche che una funzione amministrativa si trova ad affrontare nella gestione day by day e in occasione degli adempimenti periodici.

Presentando strumenti operativi e proponendo suggerimenti procedurali, il corso si porrà quale ambizioso obiettivo la semplificazione delle procedure amministrative e l’introduzione in maniera semplice e chiara di concetti solitamente riservati agli addetti ai lavori.

Contenuti

• Le imposte dirette e le ritenute sui redditi
• Le imposte dirette e il calcolo dell’imponibile fiscale

Durata: 16 ore

Obiettivi

Il corso si propone di esaminare il comportamento da mantenere in merito a fatturazione, obblighi INTRA e conseguimento del plafond quale esportatore abituale, nei casi in cui l’azienda si trovi nella situazione di primo cedente e incaricato della spedizione (che verrà indicato negli schemi in alto a sinistra), di primo cessionario e secondo cedente (che verrà indicato in alto a destra) o infine di secondo cessionario (che verrà indicato in basso).

Contenuti

• Cosa sono le triangolazioni Iva
• Triangolazioni interne
• Triangolazioni comunitarie
• Triangolazioni extracomunitarie
• Triangolazioni con lavorazione
• Quadrangolazioni

Durata: 10 ore

Obiettivi

Il potenziamento del redditometro rappresenta pienamente il nuovo corso seguito dal fisco per svolgere la propria attività di accertamento dei redditi dei contribuenti. Ad una logica di tipo dichiarativo si sovrappone un’ottica di tipo presuntivo secondo la quale ad un determinato livello di spessa ovvero ad un particolare tipo di spesa si associa automaticamente un reddito, il corso, attraverso anche la proposta di casi concreti, affronta il funzionamento dello strumento, illustrando i principali strumenti di difesa per il contribuente.

Contenuti

• Cos’è il redditometro
• Soggetti colpiti dal redditometro
• Indici di ricchezza
• Esempi di calcolo del redditometro
• Gli strumenti di difesa

Durata: 4 ore

Obiettivi

L’introduzione e il potenziamento degli strumenti di accertamento sintetico (redditometro, spesometro, studi di settore) rappresentano il nuovo corso seguito dal fisco per svolgere la propria attività di accertamento dei redditi dei contribuenti. Ad una logica di tipo dichiarativo si sovrappone un’ottica di tipo presuntivo secondo la quale ad un determinato livello di spesa ovvero ad un particolare tipo di spesa si associa automaticamente un reddito.

Il corso, attraverso anche la proposta di casi concreti, affronta il funzionamento dei vari strumenti illustrando i principali strumenti di difesa per il contribuente.

Contenuti

• Gli studi di settore: novità e conferme
• Il redditometro: analisi di casi concreti
• L’accertamento di tipo induttivo: presupposti e conseguenze
• Gli strumenti di difesa

Durata: 8 ore

Obiettivi

Fornire ai partecipanti una comprensione approfondita e pratica del passaggio dal reddito civilistico a quello fiscale, con focus sulla determinazione ottimale delle imposte. Il corso mira a sviluppare competenze per una pianificazione fiscale efficace e l’utilizzo strategico degli strumenti amministrativi disponibili.

Contenuti

• Fondamenti del passaggio da bilancio civilistico a fiscale
• Analisi dettagliata delle riprese fiscali:
  • Riprese in aumento: casi pratici e impatto fiscale
  • Riprese in diminuzione: opportunità di ottimizzazione
• Strategie di gestione delle differenze temporanee e permanenti
• Calcolo avanzato di IRES e IRAP:
  • Imposte correnti: tecniche di minimizzazione legale
  • Imposte anticipate e differite: gestione strategica
• Pianificazione fiscale:
  • Analisi costi-benefici delle scelte contabili
  • Ottimizzazione del carico fiscale nel rispetto della normativa
• Strumenti di compliance e dialogo con l’amministrazione finanziaria
• Casi studio e simulazioni pratiche
• Aggiornamenti normativi e giurisprudenziali rilevanti

Durata: 16 ore

Questo corso offre un approccio pratico e strategico alla gestione del passaggio dall’utile di bilancio all’imponibile fiscale, fornendo strumenti concreti per ottimizzare il carico fiscale nel pieno rispetto della legalità.

Obiettivi

In periodi di discontinuità “vendere e basta non basta più”. Occorre invece una consapevolezza da parte delle risorse commerciali e amministrative dell’andamento della propria prestazione commerciale al fine di compiere “cambi di rotte” tempestive che consentano una navigazione sempre più rivolta agli obiettivi aziendali.

Il corso si rivolge a imprenditori e impiegati nell’area amministrativa e commerciale interessati ad approfondire e migliorare la costruzione e la lettura di strumenti di reportistica sulle performance aziendali.

Contenuti

• Gli obiettivi dell’analisi
• La “scelta” dei dati
• Le analisi dei dati: punto di pareggio, analisi degli scostamenti, ABC e grafici
• La rappresentazione dei dati: report di vendita
• Le azioni correttive e le simulazioni di scenari alternativi

Durata: 16 ore

Obiettivi

Il corso intende fornire gli strumenti per presentare il budget quale progetto per il raggiungimento degli obiettivi aziendali e affiancarlo alle principali tecniche di incentivazione del personale atte a riconoscere la contribuzione delle risorse umane.

Contenuti

• Gestione d’impresa e attività di pianificazione e controllo
• Il budget delle vendite: i metodi di analisi
• La costruzione dei budget
• Il budget del costo del venduto
• Il budget della produzione
• Il budget del personale
• Il budget dei costi indiretti
• Il budget degli investimenti
• Il budget finanziario
• La previsione del carico fiscale
• Il budget di Conto Economico e Stato Patrimoniale
• Il budget di cassa

Durata: 8 ore

Obiettivi

Il corso si propone di introdurre i partecipanti alle tecniche di analisi in grado di determinare l’utilità dei costi prima ancora di procedere a tagli che, se mal scriminati, possono avere effetti collaterali indesiderati.

Contenuti

• La suddivisione dei costi per natura
• La suddivisione dei costi per destinazione
• Quali analisi sui costi
• Il “miglioramento” dei costi unitari
• Il “miglioramento” dei costi indiretti
• Le analisi di “make or buy”

Durata: 10 ore

Obiettivi

Il corso si propone di fornire ai partecipanti le conoscenze e le indicazioni operative necessarie alla redazione del “Business Plan” ed al suo utilizzo a fini esterni ed interni aziendali. Il Business Plan sarà proposto non solo come utile strumento di riflessione per la gestione del cambiamento e degli eventi straordinari ma soprattutto come guida per l’imprenditore per affrontare la sfida dello sviluppo e della gestione day by day.

Contenuti

• Perché e quando occorre redigere un Business Plan
• Le informazioni qualitative: conoscere l’azienda per progettare il futuro
• Le informazioni quantitative: cosa analizzare e cosa evidenziare
• Dalle parole ai numeri: il piano prospettico
• L’autocritica necessaria: l’autovalutazione del piano
• Le previsioni alternative: cosa succede se …
• I pacchetti software: analisi critica

Durata: 24 ore

Obiettivi

I sistemi premianti rappresentano senza dubbio un “acceleratore” verso gli obiettivi aziendali e si sono rivelati strumenti estremamente potenti in grado di spingere le risorse umane verso il raggiungimento degli obiettivi.

Proprio per questo diventa vitale conoscerne le implicazioni (ed eventuali limiti) al fine di ottimizzarne il risultato.

Contenuti

• Valutazioni ed errori
• Dalla valutazione all’incentivazione
• Esempi concreti di sistemi premianti

Durata: 4 ore

Obiettivi

Il corso affronta un argomento quanto mai attuale: il rischio di insolvenza da parte di clienti. Vista la difficoltà del recupero in sede giudiziale si cercherà di illustrare gli accorgimenti in fase di acquisizione e successiva gestione atti a limitare i danni derivanti dal mancato incasso.

Contenuti

• La prevenzione del rischio
• Le indagini preliminari
• Il calcolo dei giorni di incasso medi e il suo monitoraggio
• Il “fido” del cliente
• Procedure per la verifica degli incassi

Durata: 4 ore

Obiettivi

La vera esigenza delle imprese in difficoltà, siano esse in crisi finanziaria o economica, è quella della tutela e conservazione della continuità aziendale. Tale salvaguardia si scontra con la pericolosità e difficoltà di dimostrare la concreta realizzabilità di un percorso di risanamento e rilancio. Tra le nuove opportunità lo strumento più innovativo è certamente rappresentato dal piano stragiudiziale attestato di risanamento, strumento unilaterale di risoluzione della crisi reversibile che, se approntato per tempo e nel modo giusto, può scongiurare il rischio di insolvenza, ripristinare l’equilibrio dell’impresa e consentire il rilancio della stessa. Il corso rivolto a dipendenti dell’aera amministrativa e a imprenditori ha l’obiettivo di illustrare vantaggi e limiti di uno strumento che è fondamentale conoscere sia in veste di potenziali utilizzatori che in veste di potenziali creditori di chi propone il piano.

Contenuti

• I sintomi della crisi
• La reversibilità della crisi
• I piani ex art. 67 L.F. condizioni di ammissione ed effetti per i creditori
• I piani ex art. 182 bis L.F. condizioni di ammissione ed effetti per i creditori
• Il contenuto del piano
• Responsabilità del debitore e degli attestatori

Durata: 8 ore

Obiettivi

Il corso è diviso in 4 moduli e mira a fornire una comprensione profonda e pratica di questi strumenti essenziali per la pianificazione e la gestione aziendale dimostrando in grado di integrarsi armoniosamente per offrire una visione olistica del business, facilitando così un’analisi e una pianificazione strategica più efficaci.

L’apprendimento sarà rafforzato attraverso l’analisi di esempi reali e “celebri” di Balanced Scorecard e Business Model Canvas, offrendo un contesto pratico agli elementi alfine equipaggiare i partecipanti con le conoscenze e le competenze pratiche necessarie per applicare la Balanced Scorecard e il Business Model Canvas all’interno delle PMI seguite anche alla luce delle esigenze poste dall’adeguato assetto.

Durata: 16 ore complessive, 4 per ogni modulo

I modulo: Balanced scorecard del business model canvas: come e quando utilizzarli

Obiettivi

L’obiettivo di questo modulo è fornire ai partecipanti una comprensione chiara di quando e come utilizzare la Balanced Scorecard (BSC) e il Business Model Canvas (BMC).

Verrà esplorato come questi strumenti si integrano per offrire una visione olistica del business e come i commercialisti possono supportare i propri clienti nell’applicazione pratica di BSC e BMC.

Il modulo include l’analisi di esempi celebri di Scorecard e Canvas per mostrare l’utilizzo efficace di questi strumenti e l’uso di Excel per facilitarne l’applicazione.

Contenuti

• Balanced Scorecard e Business Model Canvas: quando e come utilizzarli
• Perché trattarli insieme
• Come il Commercialista più supportare i propri clienti applicando la Balanced Scorecard e Business Model Canvas
• Come Excel può aiutare nell’utilizzo dei due strumenti
• Analisi di qualche Scorecard “celebre”
• Analisi di qualche Business Model Canvas “celebre”

II modulo: Dal business model canvas alla definizione strategica

Obiettivi

Questo modulo mira a guidare i partecipanti nel passaggio dal Business Model Canvas alla definizione di una strategia aziendale.

I partecipanti apprenderanno come analizzare i segmenti di clientela, la proposta di valore, le relazioni, i canali, la struttura dei ricavi, le attività, le risorse, i partner e la struttura dei costi.

Il modulo fornirà un esempio pratico di come trasformare il modello grafico in uno tabellare utilizzando Power Query, aiutando a definire una strategia coerente partendo dal Business Model Canvas.

Contenuti

• Da dove partire?
• Segmenti di clientela
• Proposta di valore
• Relazioni
• Canali
• Struttura dei Ricavi
• Attività
• Risorse
• Partner
• Struttura dei costi
• La definizione strategica
• Dal modello grafico a quello tabellare: un esempio con Power Query

III modulo: Dalla strategia all’azione: la balanced scorecard

Obiettivi

L’obiettivo di questo modulo è di insegnare come tradurre la strategia aziendale in azioni concrete utilizzando la Balanced Scorecard.

I partecipanti impareranno a schedulare una BSC, definire e collegare KPI, e integrare la BSC con il BMC.

Il modulo si concentra su come collegare obiettivi strategici con misure operative attraverso le quattro dimensioni della BSC, facilitando la trasformazione delle strategie in risultati misurabili e monitorabili.

Contenuti

• Le 4 dimensioni
• La schedulazione di una BSC
• Definire i Kpi
• Collegare tra loro gli indicatori
• Collegare la Bsc al BMC
• Definire Obiettivi

IV modulo: Dalla pianificazione al controllo

Obiettivi

Questo modulo si propone di insegnare come passare dalla pianificazione strategica al controllo continuo delle performance aziendali.

I partecipanti apprenderanno cosa monitorare e come strutturare un sistema di monitoraggio continuo per garantire l’allineamento con gli obiettivi strategici.

Il modulo include esempi pratici di implementazione in Excel e Power BI, dimostrando come creare e utilizzare strumenti per il monitoraggio efficace delle performance e dei risultati aziendali.

Contenuti

• Cosa e come monitorare
• I livelli di intervento
• Come strutturare un sistema di monitoraggio continuo
• Esempio in Excel
• Esempio in Power Bi

Obiettivi

Corso diviso in due moduli che mira a far comprendere la transizione dalla contabilità generale (CoGe) alla contabilità analitica (CoAn) e viceversa. Esaminare come i dati della contabilità generale possono essere riorganizzati e utilizzati per scopi di contabilità analitica, e come le informazioni prodotte dalla contabilità analitica possono influenzare e migliorare la contabilità generale. Inoltre, focalizzare su principi, regole e strumenti di entrambe le discipline per un controllo di gestione efficace.

Durata: 16 ore complessive, 4 per ogni modulo

I modulo: Dalla CoGe alla CoAn: andata e ritorno

Obiettivi

Comprendere la transizione dalla contabilità generale (CoGe) alla contabilità analitica (CoAn) e viceversa. Esaminare come i dati della contabilità generale possono essere riorganizzati e utilizzati per scopi di contabilità analitica, e come le informazioni prodotte dalla contabilità analitica possono influenzare e migliorare la contabilità generale. Inoltre focalizzare su principi, regole e strumenti di entrambe le discipline per un controllo di gestione efficace.

Contenuti

• Cosa si intende per Contabilità Analitica
• Obiettivi della Co.An.
• Le difficoltà organizzative
• Il Direct Costing
• Il Full Costing
• I problemi di scelta

PROGRAMMA

I INCONTRO: Dalla Coge alla CoAn: andata e ritorno

• Cosa si intende per Contabilità Analitica
• Obiettivi della CoAn
• Le difficoltà organizzative
• Il Direct Costing
• Il Full Costing
• I problemi di scelta

II INCONTRO: Costruire il sistema

• Il piano dei conti e il piano delle voci di spesa
• Criteri di attribuzione dei costi
• Le distinte base e i cicli di produzione
• Un esempio di gestione di distinta multilivello

III INCONTRO: Casi risolti

• Un “classico”: il caso Bonlieu
• Esercitazione su casi risolti
• Azienda su commessa
• Full vs Direct
• Caso costi specifici

IV INCONTRO: Verso l’ABC e nuove esercitazioni

• Cos’è l’ABC
• Prerequisiti
• Applicazione: un caso reale
• Esercitazioni su casi risolti

Obiettivi

Un corso di quattro tappe (moduli) per rendere la pianificazione finanziaria accessibile a tutte le aziende, con un tocco di intelligenza artificiale. Il corso è progettato per dotare i Professionisti delle competenze necessarie per predisporre il budget finanziario dei propri clienti in un ambiente di business in rapida evoluzione, sfruttando l’intelligenza artificiale e altre tecnologie emergenti per ottenere un vantaggio competitivo.

Durata: 16 ore complessive, 4 per ogni modulo

I modulo: Le basi del budget innovativo

Obiettivi

L’obiettivo di questo modulo è introdurre i partecipanti alle basi del budget finanziario, spiegando la definizione e importanza del budget come strumento di controllo e pianificazione. I partecipanti impareranno come essere agili nell’analisi dei dati necessari per la creazione del budget e come utilizzare l’IA (intelligenza artificiale) per creare simulazioni di scenario, esplorando un caso pratico per comprendere l’applicazione di queste tecnologie.

Contenuti

• Cos’è il budget: definizione e importanza del budget come strumento di controllo e pianificazione caratteristiche generali e modelli
• Essere Agili nel far parlare i numeri: quali dati ci servono e come analizzarli
• Come creare una simulazione di scenario con l’aiuto dell’intelligenza artificiale: caso pratico

II modulo: Il budget per far crescere l’impresa

Obiettivi

Questo modulo mira a insegnare ai partecipanti come utilizzare il budget per supportare l’espansione aziendale. I partecipanti apprenderanno a identificare obiettivi strategici e allineare il budget a questi obiettivi, coprendo il budget delle vendite, dei consumi, dei costi variabili e fissi, della produzione, delle risorse umane, degli investimenti, e delle fonti finanziarie. Questo modulo fornirà una panoramica completa sulla costruzione di un budget integrato per la crescita dell’impresa.

Contenuti

• Identificazione di obiettivi strategici e allineamento del budget per supportare l’espansione aziendale
• Budget delle vendite
• Budget dei consumi
• Budget dei costi variabili e fissi
• Budget della produzione
• Budget delle risorse umane
• Budget degli investimenti
• Budget delle fonti finanziarie

III modulo: Simulare = Prevedere

Obiettivi

L’obiettivo di questo modulo è insegnare tecniche per prevedere e ridurre i costi in modo intelligente senza compromettere la crescita aziendale. I partecipanti apprenderanno come tagliare i costi, ripartendo da zero per concentrarsi su ciò che è veramente necessario, e passeranno dal MOL al flusso di cassa e dal pareggio economico a quello finanziario. Verranno trattati consigli derivati dall’intelligenza artificiale e verrà condotta una sessione pratica per implementare queste tecniche in scenari aziendali realistici.

Contenuti

• Tagliare i costi intelligentemente: tecniche di riduzione dei costi; approcci efficaci per l’identificazione e la riduzione dei costi senza compromettere la crescita
• Ripartire da zero: un approccio diverso al budget, pensando a cosa è davvero necessario
• Dal MOL al flusso di cassa
• Dal pareggio economico a quello finanziario che consigli trarre dalla intelligenza artificiale
• Sessione pratica su come implementare tecniche di riduzione dei costi in scenari aziendali realistici

IV modulo: Dal piano finanziario alla tesoreria

Obiettivi

Questo modulo mira a fornire ai partecipanti le competenze per collegare il piano finanziario alla tesoreria, spiegando gli elementi comuni e le differenze tra i due.  I partecipanti impareranno a costruire un budget di tesoreria partendo dal budget finanziario, con un esercizio pratico su come creare un budget utilizzando metodologie innovative e strumenti tecnologici avanzati. Questo modulo aiuterà a tradurre le previsioni finanziarie in gestione pratica della tesoreria.

Contenuti

• Piano finanziario e tesoreria: elementi comuni e differenze
• Costruire un budget di tesoreria, partendo dal budget
• Esercizio pratico: creazione di un budget utilizzando metodologie innovative e strumenti tecnologici avanzati

Obiettivi 

Corso diviso in due parti (moduli) che si occupa di fornire la comprensione degli indicatori chiave per la valutazione della salute aziendale. Introdurre strategie di intervento e pianificazione finanziaria pratiche, inclusa la gestione dei rischi finanziari e l’impostazione di budget efficaci, anche con dati limitati, sfruttando le potenzialità dell’intelligenza artificiale. Offrire una panoramica sugli strumenti finanziari adatti agli esercenti commerciali, inclusi quelli forniti dal MCC, e su come utilizzare il sistema di rating a proprio vantaggio.

Durata: 8 ore complessive, 4 per ogni modulo

I modulo: Valutazione della salute aziendale delle attività commerciali

Obiettivi

L’obiettivo di questo modulo è fornire ai partecipanti una comprensione dei concetti fondamentali per la valutazione della salute aziendale delle attività commerciali. I partecipanti apprenderanno a distinguere tra bilancio di salute e bilancio finanziario, a comprendere le componenti principali del bilancio, come conto economico e stato patrimoniale, e l’importanza di liquidità, solvibilità, redditività, e attività operativa. Verranno inoltre esplorate soluzioni alternative quando il bilancio non è disponibile e come identificare e analizzare gli indicatori chiave di performance (KPI) critici per le piccole aziende, come flussi di cassa, margini di profitto e ciclo di conversione del cash.

Contenuti

• Introduzione ai concetti di base: differenza tra bilancio di salute e bilancio finanziario
• Analisi di bilancio: comprensione del bilancio, conto economico, e stato patrimoniale. Importanza della liquidità, solvibilità, redditività, e attività operativa
• Quando il bilancio non c’è … soluzioni alternative
• Indicatori chiave di performance (kpi): identificazione e analisi dei kpi critici per le piccole aziende, flussi di cassa, margini di profitto, ciclo di conversione del cash.

II modulo: Strategie d’intervento e pianificazione finanziari

Obiettivi

Questo modulo mira a introdurre strategie pratiche per la gestione dei rischi finanziari e la pianificazione finanziaria nelle attività commerciali. I partecipanti apprenderanno tecniche per mitigare i rischi e migliorare la salute finanziaria, come impostare un budget anche con dati limitati utilizzando l’intelligenza artificiale. Verrà offerta una panoramica sugli strumenti finanziari disponibili per le piccole imprese, incluse le opzioni di finanziamento e investimento del MCC, e come sfruttare il sistema di rating del MCC, anche per microimprese o per chi non presenta il bilancio. Il modulo esplorerà inoltre come l’IA può essere utilizzata per analizzare bilanci e dichiarazioni dei redditi.

Contenuti

• Gestione dei rischi finanziari: tecniche per mitigare i rischi e migliorare la salute finanziaria
• Impostare un budget con pochi dati e informazioni (con l’aiuto dell’IA)
• Strumenti finanziari per le piccole imprese: panoramica degli strumenti di finanziamento e di investimento adatti a piccole dimensioni: il ruolo del mcc
• Il sistema di rating del mcc per le microimprese e per chi non presenta il bilancio
• Si può analizzare un bilancio e una dichiarazione dei redditi con l’utilizzo di un’IA?

Obiettivi

Corso suddiviso in 3 moduli che vuole approfondire come il professionista può assistere il cliente nei vari passaggi che vanno dall’idea di business dell’imprenditore alla formalizzazione del business plan e budget, economici e finanziari, fino ai flussi cassa, dal momento che la pianificazione finanziaria è un’esigenza sempre più pressante per la sostenibilità dell’azienda.

Durata: 9 ore complessive, 3 per ogni modulo

I modulo: Dalla business idea al business plan

Obiettivi

L’obiettivo di questo modulo è guidare i partecipanti nella definizione dell’idea di business e nella formazione di un business plan completo. I partecipanti impareranno i passaggi principali per sviluppare un business plan efficace e come costruirlo utilizzando Excel. Questo modulo fornirà le basi per trasformare un’idea imprenditoriale in una struttura pianificata e operativa.

Contenuti

• La definizione dell’idea di business
• La formazione del business plan: i passaggi principali
• Come costruire un business plan su Excel

II modulo: Dal business plan ai budget operativi

Obiettivi

Questo modulo mira a far comprendere ai partecipanti la differenza tra business plan e budget e come effettuare il passaggio dal business plan al budget operativo. I partecipanti apprenderanno quali dati sono necessari per costruire un budget operativo e come questi si derivano dal business plan, facilitando la pianificazione finanziaria e operativa dell’azienda.

Contenuti

• La differenza fra business plan e budget
• Il passaggio da business plan al budget
• I dati necessari per costruire un budget operativo

III modulo: Dai budget ai flussi di cassa

Obiettivi

L’obiettivo di questo modulo è di insegnare ai partecipanti a pianificare la finanza aziendale partendo dai budget operativi. I partecipanti apprenderanno le implicazioni finanziarie dei budget, come costruire un budget di cassa, e la gestione dei flussi di cassa per garantire la sostenibilità finanziaria dell’azienda. Verrà fornito un quadro completo su come tradurre i budget in previsioni di flussi di cassa.

Contenuti

• La pianificazione finanziaria per le aziende
• Le implicazioni finanziarie dei budget
• La costruzione del budget di cassa

Obiettivi

L’obiettivo del corso (diviso in 2 parti) è quello di fornire ai professionisti una serie di strumenti operativi utili per impostare un corretto sistema di monitoraggio della pianificazione finanziaria che, mediante “un percorso guidato” con l’uso di Excel, semplifichi la comprensione e la quantificazione delle principali variabili monetarie in entrata e uscita che devono essere sottoposte a controllo per costruire un budget di Tesoreria e un rendiconto Finanziario. Al termine del corso ogni partecipante avrà maturato una competenza avanzata sulle modalità di gestione temporale dei dati.

Durata: 8 ore complessive, 4 per ogni modulo

I modulo: La tesoreria come strumento di previsione e controllo dei flussi monetari

Obiettivi

L’obiettivo di questo modulo è di fornire ai partecipanti le competenze per utilizzare la tesoreria aziendale come uno strumento di controllo sistematico della liquidità. I partecipanti impareranno a organizzare efficacemente la tesoreria aziendale, acquisendo le informazioni necessarie per creare un budget di tesoreria preciso. Verrà approfondita la previsione dei flussi di ricavo e di costo mensilizzati, la gestione degli incassi e dei pagamenti, e l’affidabilità dei Piani Industriali e Business Plan per gli enti creditizi. Infine, saranno esplorate le modalità di calcolo del DSCR e come i bilanci di previsione influenzano i bilanci consuntivi.

Contenuti

• La tesoreria come strumento di controllo sistematico della liquidità aziendale delle pmi
• Come organizzare la tesoreria aziendale: le informazioni necessarie per creare un budget di tesoreria
• La previsione dei flussi di ricavo e di costo mensilizzati
• La gestione degli incassi e dei pagamenti
• Elementi alla base dell’affidabilità dei Piani Industriali e Business Plan considerati degli enti creditizi
• Budget di tesoreria e DSCR: le differenti modalità di calcolo e la chiave di lettura
• I riflessi dei Bilanci di previsione sui Bilanci consuntivi Partendo da un foglio bianco e immaginando di disporre

II modulo: Il rendiconto finanziario come strumento per il monitoraggio della liquidità

Obiettivi

L’obiettivo di questo modulo è di insegnare ai partecipanti come utilizzare il rendiconto finanziario per monitorare la liquidità aziendale. I partecipanti apprenderanno le funzioni del rendiconto all’interno del bilancio, le rettifiche necessarie per determinare il flusso di cassa delle attività operative, di investimento e di finanziamento, e come calcolare e interpretare il DSCR nel contesto del rendiconto finanziario previsionale. Inoltre, verranno illustrate le tecniche per costruire un rendiconto finanziario previsionale, utilizzando Excel e documenti correlati, e come scegliere il metodo corretto per rappresentare i flussi operativi, di investimento e finanziari.

Contenuti

• Funzione del rendiconto finanziario all’interno del fascicolo di bilancio
• Principali rettifiche necessarie per la determinazione del flusso di cassa generato dall’attività operativa
• Principali rettifiche necessarie per la determinazione del flusso di cassa generato dall’attività d’investimento
• Principali rettifiche necessarie per la determinazione del flusso di cassa generato dall’attività di finanziamento
• DSCR e Rendiconto finanziario previsionale: modalità di calcolo e chiave di lettura
• La costruzione del Rendiconto finanziario previsionale attraverso un foglio di lavoro e i documenti necessari in funzione della predisposizione di un piano industriale coerente.
• Scelta del corretto metodo di rappresentazione
• Definizione delle assunzioni alla base dei flussi operativi, di investimento e finanziari

Finalità: Anche se Excel è presente sul mercato da 35 anni, gli esperti affermano che i cambiamenti più sostanziali si sono verificati negli ultimi 5-7 anni. Tuttavia, numerosi utenti si avvalgono ancora delle sole funzioni di base.

Attualmente, Excel è uno strumento molto efficiente per la gestione e l’analisi dei dati, capace di eseguire interpretazioni critiche a costi competitivi rispetto ad altri software di reportistica.

Questo corso mira a migliorare la capacità degli utenti di leggere e comprendere i dati per incrementare la qualità del loro lavoro, ottimizzare l’analisi e la creazione di report.

È rivolto a coloro che hanno già una conoscenza basilare di Excel e desiderano elevare il proprio livello di abilità con questo programma. Il contenuto formativo comprende argomenti come: tabelle, formule, funzioni avanzate, organizzazione dei fogli di calcolo, così come l’analisi e la visualizzazione dati tramite tabelle pivot e grafici specifici.

Al completamento del corso, i partecipanti saranno in grado di utilizzare formule e funzioni complesse, creare strutture organizzate e collegamenti tra fogli di lavoro, nonché costruire tabelle pivot e grafici che rappresentino efficacemente determinati set di dati.

PROGRAMMA

I parte – Excel per le imprese

La formattazione e la formattazione condizionale

Wordart

Le tabelle

Un grafico senza grafico: la funzione RIPETI ()

I grafici

II parte – la rappresentazione dei dati con Excel

Le funzioni di ricerca

Guida alle nuove funzioni di Excel 365

Power Query: un nuovo modo di leggere ed elaborare i dati

Pivot e power pivot dal dato all’analisi

Introduzione al DAX (oltre excel)

Obiettivo: Il corso è impostato in modo da favorire l’interazione dei partecipanti, l’obiettivo principale è fornire solide basi per essere immediatamente operativi ed iniziare a lavorare fin da subito con strumenti di Business Intelligence consentendo di ottenere già i primi concreti risultati e intraprendere con sicurezza futuri percorsi di approfondimento e di affinamento delle competenze.

Programma:

Sessione 1 acquisizione e trasformazione dati

• caricamento set dati di esempio e primi grafici con un clic
• primo cruscotto con misure implicite e set dati di esempio
• nozione di etl: acquisire i dati da più fonti, lo strumento power query
• caricamento dati kui pc
• trasformazione e preparazione dei dati
• caricamento dati coge
• trasformazione e preparazione dei dati
• caricamento dati bilanci
• trasformazione e preparazione dei dati
• caricamento dati estratto ruolo
• trasformazione e preparazione dei dati

Sessione 2 data modeling

• presentazione del caso kui pc
• cruscotto relativo a kui pc
• discussione intuitiva del filter context
• nozione di database e tipologia di relazioni
• snowflake e star schema
• costruzione relazioni nel modello kui pc
• da snowflake a star schema per il modello kui pc
• direzione dei filtri
• modello coge
• colonne calcolate e misure
• tabella calendario

Sessione 3 cruscotto avanzato e condivisione

• carrellata tipologie di visual e scenario di utilizzo
• formattazione condizionale
• drill through
• tooltip
• interrogazione linguaggio naturale
• cruscotto bilancio
• cruscotto coge
• servizio power bi
• pubblicazione dati su un sito web

Sessione 4 dax

• filter context
• esempi filter context
• iteratori
• row context
• esempi row context
• colonne calcolate e row context
• funzioni dax parte 1
• funzioni dax parte 2
• time intelligence
• calculate e calculatetable

Obiettivi: fornire ai partecipanti le competenze necessarie per creare un cruscotto di analisi vendite efficace e interattivo utilizzando Microsoft Power BI. Il corso mira a sviluppare capacità di analisi dei dati, visualizzazione e creazione di report dinamici per supportare decisioni aziendali basate sui dati di vendita.

Contenuti

1. Introduzione a Power BI e concetti di base (2 ore)
   • Panoramica di Power BI Desktop
   • Connessione alle fonti dati
   • Importazione e trasformazione dei dati con Power Query
2. Modellazione dei dati (2 ore)
   • Creazione di relazioni tra tabelle
   • Definizione di misure e colonne calcolate
   • Implementazione di gerarchie per l’analisi multilivello
3. Analisi delle vendite con DAX (Data Analysis Expressions) (3 ore)
   • Introduzione al linguaggio DAX
   • Creazione di misure avanzate per l’analisi delle vendite:
     • Totale vendite
     • Crescita anno su anno
     • Quota di mercato
     • Margine di profitto
4. Visualizzazioni per l’analisi delle vendite (3 ore)
   • Creazione di grafici e tabelle pertinenti:
     • Grafico a barre per le vendite per categoria
     • Grafico a linee per il trend delle vendite
     • Mappe per l’analisi geografica
     • KPI per obiettivi di vendita
   • Personalizzazione delle visualizzazioni
5. Progettazione del cruscotto (2 ore)
   • Principi di design per cruscotti efficaci
   • Layout e organizzazione del report
   • Implementazione di filtri e segmentazioni dati
6. Funzionalità avanzate e interattività (2 ore)
   • Drill-through e drill-down
   • Bookmarks per viste multiple
   • Utilizzo di parametri per report dinamici
7. Pubblicazione e condivisione (1 ora)
   • Pubblicazione su Power BI Service
   • Configurazione di aggiornamenti automatici
   • Impostazione di sicurezza a livello di riga
8. Progetto finale e ottimizzazione (1 ora)
   • Rifinitura del cruscotto di analisi vendite
   • Best practices per le prestazioni
   • Discussione e feedback

Progetto pratico Creazione di un cruscotto completo per l’analisi delle vendite, includendo:

• Panoramica delle vendite totali
• Analisi delle tendenze temporali
• Performance per regione/prodotto
• Previsioni di vendita

Durata: 16 ore (2 giorni da 8 ore o 4 sessioni da 4 ore)

Obiettivi: fornire ai partecipanti le competenze necessarie per creare un sistema di analisi di bilancio completo e interattivo utilizzando Microsoft Power BI. Il corso mira a sviluppare capacità di elaborazione dei dati contabili, calcolo di indici finanziari e creazione di report dinamici per supportare l’analisi finanziaria e le decisioni aziendali.

Contenuti

1. Introduzione e preparazione dei dati (2 ore)
   • Panoramica di Power BI per l’analisi finanziaria
   • Importazione dei dati contabili in Power BI
   • Pulizia e trasformazione dei dati con Power Query
   • Creazione di un modello dati per l’analisi di bilancio
2. Riclassificazione del bilancio (2 ore)
   • Implementazione della riclassificazione dello Stato Patrimoniale
   • Riclassificazione del Conto Economico
   • Utilizzo di DAX per creare misure di riclassificazione
3. Calcolo degli indici di bilancio con DAX (4 ore)
   • Indici di liquidità (Liquidità corrente, Acid test)
   • Indici di redditività (ROE, ROI, ROS)
   • Indici di efficienza (Rotazione del magazzino, Giorni clienti/fornitori)
   • Indici di solidità (Leverage, Indice di copertura delle immobilizzazioni)
   • Creazione di misure DAX avanzate per gli indici
4. Visualizzazioni per l’analisi di bilancio (3 ore)
   • Creazione di tabelle pivot per i bilanci riclassificati
   • Grafici per l’andamento temporale degli indici
   • Diagrammi a cascata per l’analisi delle variazioni
   • KPI per il monitoraggio degli obiettivi finanziari
   • Grafici a dispersione per l’analisi comparativa
5. Analisi di trend e previsioni (2 ore)
   • Implementazione di analisi trend con funzioni DAX
   • Creazione di previsioni finanziarie semplici
   • Visualizzazione di scenari what-if
6. Progettazione del cruscotto finanziario (2 ore)
   • Layout e organizzazione del report finanziario
   • Implementazione di filtri e segmentazioni per l’analisi multidimensionale
   • Creazione di drill-through per l’analisi dettagliata
7. Funzionalità avanzate (2 ore)
   • Implementazione della sicurezza a livello di riga per i dati finanziari
   • Configurazione di aggiornamenti automatici dei dati
   • Ottimizzazione delle prestazioni del modello
8. Progetto finale e revisione (1 ora)
   • Finalizzazione del cruscotto di analisi di bilancio
   • Discussione sulle best practices
   • Q&A e considerazioni finali

Progetto pratico Creazione di un cruscotto completo per l’analisi di bilancio, includendo:

• Bilanci riclassificati interattivi
• Dashboard degli indici finanziari chiave
• Analisi comparative e temporali
• Report per l’analisi della solidità finanziaria

Durata: 18 ore

Obiettivi

Corso diviso in 5 parti (moduli) che si occupa di:

• Riclassificare anche secondo schemi multipli più bilanci contemporaneamente anche di società diverse appartenenti al medesimo gruppo
• Calcolare qualsiasi indice di bilancio in maniera rapida e semplice mediante il metodo di “definizione delle variabili”
• Costruire rapidamente un rendiconto finanziario storico con quadratura automatica
• Costruire un piano economico finanziario a medio e lungo periodo conforme alle indicazioni contenute nei “Principi guida per la redazione dei business plan” di recente emanazione da parte dell’ODCEC di Milano
• Utilizzare le tecniche per gli stress test e “what if”
• Rappresentare e analizzare i dati contabili e previsionali anche con strumenti visuali interattivi (Power Bi)

Durata: 20 ore complessive, 4 per ogni modulo

I modulo: Leggere, comprendere e saper riclassificare un bilancio con Excel

Obiettivi

L’obiettivo di questo modulo è fornire ai partecipanti le competenze per leggere, comprendere, e riclassificare un bilancio utilizzando Excel.

I partecipanti impareranno a utilizzare la “cassetta degli attrezzi” per l’analisi, comprendendo le formule e tecniche fondamentali per acquisire e importare dati da più bilanci contemporaneamente.

Verrà trattata la costruzione dei principali indici di bilancio e offerta un’esercitazione pratica con Excel e Power BI.

Contenuti

• La cassetta degli attrezzi per l’analista: formule e tecniche fondamentali
• Come acquisire la fonte dei dati
• Tecniche per importare più bilanci in contemporanea
• Le parti chiave di un bilancio e la costruzione dei principali indici
• Esercitazione pratica: Excel, Power Bi

II modulo: Come predisporre il piano previsionale con Excel

Obiettivi

Questo modulo mira a insegnare ai partecipanti a predisporre un piano previsionale dettagliato con Excel. I partecipanti apprenderanno a stimare ricavi, costo del venduto, costi variabili, costi fissi, personale, costi non monetari e costi finanziari, fornendo una base solida per la previsione finanziaria dell’azienda.

Contenuti

• Ricavi
• Costo del venduto
• Costi variabili
• Costi fissi
• Personale
• Costi non monetari
• Costi finanziari

III modulo: Come predisporre piano patrimoniale e finanziario con Excel

Obiettivi

Questo modulo mira a insegnare ai partecipanti a predisporre un piano previsionale dettagliato con Excel.

I partecipanti apprenderanno a stimare ricavi, costo del venduto, costi variabili, costi fissi, personale, costi non monetari e costi finanziari, fornendo una base solida per la previsione finanziaria dell’azienda.

Contenuti

• L’autofinanziamento
• Il ciclo monetario netto
• Gli investimenti
• I finanziamenti e il calcolo dei piani di ammortamento

IV modulo: La mensilizzazione e la costruzione del piano a 12 mesi

Obiettivi

Questo modulo si propone di insegnare ai partecipanti a mensilizzare i dati annuali e costruire un piano finanziario su base mensile.

Verranno esplorate tecniche per trasformare i dati in mensili, collegando il piano mensile con il piano di tesoreria.

I partecipanti impareranno a gestire la previsione finanziaria su base mensile per migliorare la pianificazione e il controllo di tesoreria.

Contenuti

• Trasformare in mensili i dati annuali: tecniche e strumenti
• La costruzione su base mensile
• Collegamento con il piano di tesoreria

V modulo: Presentare e monitorare i dati

Obiettivi

L’obiettivo di questo modulo è insegnare ai partecipanti come presentare e monitorare i dati del piano economico-finanziario.

Verranno trattati aspetti relativi alla reportistica, alla connessione di Excel con altri strumenti, alla rappresentazione del piano in Power BI, e al monitoraggio basato su una check list, fornendo strumenti per una comunicazione efficace e un controllo continuo delle performance finanziarie.

Contenuti

• La reportistica da predisporre
• Collegare Excel agli altri strumenti
• La rappresentazione del Piano in Power Bi
• Il monitoraggio in base alla check list

Obiettivi

Il corso, attraverso esempi e casi concreti, intende offrire una conoscenza chiara delle tecniche di budget e analisi degli scostamenti. In tutto questo Excel e i più recenti strumenti di business intelligence possono contribuire a facilitare il lavoro di chi deve affiancare l’azienda in questo salto culturale e operativo.

Al termine del corso i partecipanti saranno in grado di definire gli obiettivi necessari per pianificare l’attività di budget, predisporre qualsiasi budget in maniera rapida e semplice calcolare gli scostamenti in maniera rapida e semplice rappresentare e analizzare i risultati anche con strumenti visuali interattivi (Power Bi).

Il corso avrà un taglio eminentemente pratico e sarà basato su esercitazioni in aula virtuale svolte dai partecipanti insieme al docente. A tutti i partecipanti verranno comunque consegnate le soluzioni che fungeranno da strumenti operativi per essere poi adattate e utilizzate da ciascun partecipante alle proprie fattispecie professionali.

Durata: 12 ore, 4 per ogni modulo

I modulo: Definire obiettivi

Obiettivi

L’obiettivo di questo modulo è fornire ai partecipanti le competenze e le conoscenze necessarie per definire e strutturare obiettivi chiari e misurabili nell’ambito della pianificazione del budget e dell’analisi degli scostamenti. I partecipanti impareranno a utilizzare strumenti avanzati di Excel e Power BI per gestire dati complessi e supportare decisioni aziendali informate.

Contenuti

• La cassetta degli attrezzi per l’analista: formule e tecniche fondamentali
• Come acquisire la fonte dei dati
• Pianificare l’attività di budget
• Esercitazione pratica: costruire un gantt per il budget

II modulo: Il piano previsionale: esercitazione pratica

Obiettivi

L’obiettivo di questo modulo è fornire ai partecipanti una comprensione approfondita della costruzione e gestione di un piano previsionale dettagliato. Attraverso esercitazioni pratiche, i partecipanti apprenderanno come sviluppare e rappresentare graficamente diversi tipi di budget utilizzando Excel e Power BI, nonché come integrare la pianificazione finanziaria a supporto delle decisioni aziendali.

Contenuti

• La costruzione del budget
• I budget operativi: budget di vendita
• I diversi budget dei costi di produzione
• I budget degli investimenti e la pianificazione finanziaria a supporto
• Costi non monetari
• Costi Finanziari
• La rappresentazione grafica di un Budget

III modulo: L’analisi degli scostamenti

Obiettivi

L’obiettivo di questo modulo è fornire ai partecipanti le competenze necessarie per identificare, analizzare e interpretare gli scostamenti tra i risultati effettivi e quelli previsti nel budget. Attraverso l’uso di strumenti avanzati e tecniche pratiche, i partecipanti saranno in grado di implementare un sistema efficace di monitoraggio e correzione delle deviazioni.

Contenuti

• La cassetta degli attrezzi per l’analista: formule e tecniche fondamentali
• Come acquisire la fonte dei dati
• Pianificare l’attività di budget
• Esercitazione pratica: costruire un gantt per il budget

Obiettivi

Questo incontro è progettato per i Commercialisti che desiderano esplorare e sfruttare le potenzialità delle IA (intelligenza artificiale), applicata all’attività professionale con l’intento di fornire una panoramica delle capacità delle IA, inclusa la loro capacità di automatizzare compiti ripetitivi, accedere a informazioni aggiornate, e offrire una comunicazione più personalizzata e interattiva con gli utenti.   Attraverso esempi pratici i partecipanti impareranno a utilizzare le IA per ottimizzare il loro lavoro quotidiano, dalla gestione dei dati alla consulenza clienti:

Durata: 4 ore

Contenuti

• Comprendere le funzioni chiave delle IA
• Apprendere tecniche innovative per la formulazione di prompt efficaci
• Esplorare applicazioni pratiche di IA nel contesto contabile
• Migliorare l’efficienza nella gestione e analisi dei dati finanziari
• Integrare le IA in attività di formazione e supporto alla clientela
• Panoramica delle IA: scopriamo insieme cos’è e come può rivoluzionare il lavoro di un Commercialista
• Iscrizione e navigazione: una guida passo dopo passo per iniziare
• L’interfaccia utente: imparare a muoversi con disinvoltura
• Le applicazioni mobile: il potere dell’IA a portata di mano

Obiettivi

Insegnare all’utente come interagire in modo efficiente con le IA. Il modulo copre la formulazione di prompt chiari e dettagliati per ottenere risposte precise, l’adattamento del tono e dello stile delle risposte per diversi contesti.

Imparare le funzionalità avanzate delle IA, come l’integrazione di plugin contabili, l’analisi dei dati e la gestione della sicurezza e della privacy.

Contenuti

• Il segreto dei prompt: come formulare richieste per risultati ottimali
• Tecniche di personificazione e cambio di stile: personalizza l’esperienza
• Sfruttare i plugin delle IA per esigenze specifiche

Obiettivi

Mostrare le applicazioni pratiche delle IA nell’attività professionale di un commercialista.

Questo corso spiega come utilizzare una IA per l’analisi e l’interpretazione dei dati finanziari, migliorare l’efficienza operativa, automatizzare compiti ripetitivi, supportare la ricerca e l’interpretazione di normative e leggi fiscali, e offrire consulenza nelle trattative.

Il corso mira perciò a integrare l’utilizzo delle IA nel workflow quotidiano, migliorando la qualità del servizio e la produttività complessiva.

Contenuti

• Correttore di bozze e traduttore: semplificare la comunicazione
• Formazione e supporto: elevare l’apprendimento professionale
• Consulenza nella negoziazione: un alleato nelle trattative
• Supporto al codice: automatizzare compiti ripetitivi
• Analisi di dati finanziari e contabili: trasformare i numeri in strategie
• Ricerca e interpretazione di normative e leggi fiscali: essere sempre aggiornati

Obiettivi

Fornire strumenti pratici e immediatamente utilizzabili per utilizzare i chat bot di intelligenza artificiale nelle analisi finanziarie. I partecipanti impareranno come usare tecniche di prompting avanzate per analizzare le opzioni di rifinanziamento e ristrutturazione del debito, senza la necessità di addestrare modelli, ma sfruttando principalmente ChatGPT. Alla fine del percorso il partecipante avrà imparato ad

• utilizzare ChatGPT per analizzare le opzioni di rifinanziamento con un confronto comparativo con gli altri Chat Bot presenti sul mercato (Claude, Copilot, Notebook LM).
• utilizzare i prompting di ChatGPT per ottenere risposte specifiche e di valore.
• confrontare le varie tecnologie AI da utilizzare per migliorare l’analisi finanziaria.

Contenuti

I INCONTRO

I Fondamenti dell’A.I. nel contesto Finanziario

• Simulazione di un’analisi comparativa tra varie opzioni di rifinanziamento. I partecipanti seguiranno un esempio pratico utilizzando CHAT GPT per chiedere la valutazione di diverse opzioni di tasso d’interesse.
• Tecniche di Prompting: Sfruttare domande successive per ottenere maggiori dettagli, modificare input per migliorare la qualità delle risposte.

• Utilizzare un chatbot per costruire una tabella riassuntiva delle opzioni disponibili.
• Utilizzare Chat GPT per analizzare il profilo di debito attuale di un’azienda e simulare possibili strategie di ristrutturazione.
• Caricamento di Documenti: Dimostrazione di come caricare un documento finanziario (es. file PDF o Excel) per fornire contesto a Chat GPT e migliorare la specificità delle risposte.

• Prompting per la generazione di scenari di ristrutturazione, con focus sulla sostenibilità del debito e impatti a medio termine.

Caricamento di Documenti e Analisi Finanziarie dettagliate – Esercizi pratici

• Caricamento di documenti finanziari (bilanci, report di analisi) in ChatGPT Plus per eseguire un’analisi dettagliata del debito.

• Interpretazione dei Dati: come richiedere a ChatGPT una sintesi di un documento lungo e come porre domande per approfondire dati specifici.

• Estrazione di KPI rilevanti per la valutazione della salute finanziaria dell’azienda.
• Sviluppo di una strategia di prompting iterativo per valutare diverse opzioni di ristrutturazione in scenari economici variabili.
• Workshop Applicativo: I partecipanti lavoreranno su un caso studio reale o simulato, con l’obiettivo di usare un chatbot per creare un piano di ristrutturazione del debito. Saranno guidati passo dopo passo nel prompting.

• Conclusioni e Takeaway: Riassunto delle tecniche apprese e suggerimenti su come continuare a sperimentare con i chatbot

Obiettivi corso

L’obiettivo di questo corso, diviso in 4 parti, è quello di permettere ai partecipanti con l’utilizzo di Excel di poter costruire un sistema di indicatori per prevenire la crisi d’impresa e poter valutare il merito creditizio.

Al termine del corso i partecipanti saranno in grado di:

• Leggere e capire il bilancio di un’impresa, riuscendo a sviluppare analisi di tipo quantitativo e qualitativo
• Conoscere i diversi elementi per costruire gli indici di bilancio
• Saper individuare tempestivamente situazioni di crisi in modo da poter attivare tempestivamente i sistemi di allerta
• Comprendere il funzionamento nell’algoritmo di calcolo del nuovo Fondo di Garanzia
• Capire come svolgere un’analisi andamentale, imparando a leggere una Centrale Rischi

Durata: 16 ore complessive, 4 per ogni modulo

I modulo: L’analisi quantitativa: come si legge un bilancio

Obiettivi

L’obiettivo di questo modulo è fornire ai partecipanti le competenze per leggere e comprendere un bilancio aziendale utilizzando Excel e Power BI.

I partecipanti apprenderanno come utilizzare strumenti di sopravvivenza in Excel e Power BI per analizzare i bilanci, individuare falsi positivi e negativi, e impostare un’analisi comparata dei bilanci.

Inoltre, impareranno a costruire e utilizzare indici di bilancio come funzioni, anche senza una conoscenza approfondita dei software.

Contenuti

• Excel e Power Bi di sopravvivenza: cosa occorre sapere per analizzare un bilancio (funzioni di ricerca; funzioni di aggregazione; power query per importare i bilanci con qualsiasi formato)
• Quale analisi di bilancio: i falsi positivi e i falsi negativi: segnali di attenzione e segnali di crisi
• Analisi di bilancio comparata: vantaggi e limiti (come si imposta un’analisi comparata; esempio di analisi comparata)
• L’analisi di bilancio con Excel e Power Bi: gli indici di bilancio come funzioni (costruire un indice di bilancio con Excel; costruire un indice di bilancio con Power Bi, anche senza essere esperti)

II modulo: Il rendiconto finanziario

Obiettivi

Questo modulo mira a insegnare ai partecipanti come costruire e leggere un rendiconto finanziario automatico utilizzando Excel.

I partecipanti apprenderanno come gestire le rettifiche finanziarie, passare dalla gestione storica a quella previsionale in Excel e Power BI, e confrontare scenari prospettici.

Il modulo fornirà le competenze per gestire i rendiconti finanziari e gli scenari in modo efficace.

Contenuti

• Costruzione e lettura del Rendiconto Finanziario “automatica” con Excel (il rendiconto come riclassificazione di bilancio; i livelli di dettaglio del rendiconto finanziario)
• La gestione delle rettifiche finanziarie
• Dallo storico al previsionale in Excel e Power Bi (gestire il rendiconto in Excel e in Power Bi)
• Mettere scenari a confronto: la gestione scenari di Excel e i parametri in Power Bi (la gestione degli scenari prospettici)

III modulo: I sistemi di scoring multivariabili e i sistemi d’allerta

Obiettivi

L’obiettivo di questo modulo è di fornire ai partecipanti le competenze per applicare sistemi di scoring multivariabili e sistemi d’allerta per monitorare il rischio di default.

I partecipanti apprenderanno l’uso degli indici di bilancio, l’algoritmo di calcolo del nuovo Fondo di Garanzia, e come utilizzare Excel e Power BI per monitorare segnali di crisi attraverso grafici e tabelle.

Contenuti

• I sistemi di indici di bilancio da Altman al nuovo Fondo di Garanzia (la probabilità di default; i dati di base)
• L’algoritmo matematico di calcolo del nuovo fondo di garanzia (floor e cap; le misure Dummy; la costruzione degli indici)
• Sistemi di allerta e segnali extra-bilancio come monitorare con Excel e Power Bi (grafici e tabelle in Excel e in Power Bi per segnalare i livelli di guardia)

IV modulo: L’analisi andamentale e la centrale rischi

Obiettivi

Questo modulo si propone di insegnare ai partecipanti come utilizzare la Centrale Rischi (CR) per analizzare e prevenire l’insolvenza.

I partecipanti impareranno l’importanza della CR come strumento predittivo, come importare e analizzare i dati della CR in Excel e Power BI, e il ruolo della CR nel nuovo modello del Fondo di Garanzia.

Verranno forniti esempi pratici per integrare queste analisi nei sistemi di monitoraggio aziendale.

Contenuti

• Cos’è la CR: i piani di analisi di una CR (storia; utilizzo; limiti)
• Perché è importante chiederla e il suo utilizzo: CR come strumento predittivo dell’insolvenza (cosa racconta; come intervenire per migliorarla)
• Importare in Excel e Power Bi il pdf di Banca d’Italia (power Query e i pdf complessi; importare i crediti per cassa, i crediti di firma, le garanzie e le altre voci)
• Il ruolo della CR nel nuovo modello del Fondo di Garanzia (esempio in Excel e in Power Bi)

Obiettivi corso

L’iniziativa si divide in 5 moduli, organizzati in 2 incontri, e intende fornire le competenze necessarie per valutare il rating e il merito di credito dei clienti di società di leasing attraverso l’analisi dei loro bilanci. Saranno forniti agli iscritti gli strumenti per interpretare i dati finanziari dei propri clienti, valutare la loro solidità finanziaria e comprendere come le operazioni di leasing influenzano il loro bilancio.

In particolare:

• Comprendere come le operazioni di leasing influenzano il bilancio dei propri clienti e come valutarne l’impatto.
• Acquisire le competenze per valutare il rating e il merito di credito dei propri clienti attraverso l’analisi dei loro dati finanziari.

Durata: 6 ore complessive, 3 per ogni incontro

I incontro: MODULO BASE

Introduzione all’analisi di bilancio

• Definizione di analisi di bilancio e suo scopo
• Elementi del bilancio e loro interconnessione

Analisi dello stato patrimoniale

• Definizione e struttura dello stato patrimoniale
• Principali voci e possibili distorsioni: attivo, passivo e patrimonio netto
• Analisi delle variazioni del patrimonio netto

Analisi del conto economico

• Definizione e struttura del conto economico
• Principali voci e risultati intermedi

II incontro: MODULO AVANZATO

Analisi per indici

• Definizione degli indici di bilancio e loro importanza
• Analisi e interpretazione degli indici di liquidità, solvibilità, redditività, efficienza e struttura finanziari

Analisi del Rendiconto Finanziario

• Definizione e struttura del rendiconto finanziario

Analisi delle variazioni del capitale circolante netto, del flusso di cassa operativo, del flusso di cassa di investimento e del flusso di cassa finanziario

Obiettivi corso

Il corso è una combinazione di sessioni formative applicate all’utilizzo di un tool digitale, che verrà dato ai partecipanti in modalità editabile, per affrontare la costruzione e la documentazione di supporto al Piano di Risanamento.

Il corso mira a fornire ai commercialisti strumenti per la valutazione della perseguibilità del risanamento, la redazione del piano di risanamento e l’analisi della sua coerenza

Durata: 12 ore complessive, 4 per ogni modulo

I incontro: Il piano di risanamento e il test pratico di verifica

Obiettivi

L’obiettivo di questo incontro è fornire ai partecipanti le competenze necessarie per valutare la perseguibilità di un piano di risanamento utilizzando un tool digitale specifico.

I partecipanti impareranno a strutturare e interpretare il test pratico di verifica, analizzando componenti del debito, risorse per la ristrutturazione, flussi di cassa, e margine operativo lordo.

Verranno esplorate metodologie per calcolare e verificare i flussi annui al servizio del debito e per interpretare i risultati del test, con attenzione ai rischi e alle strategie da adottare in caso di disequilibrio economico.

Contenuti

• TEST PRATICO PER LA VERIFICA DELLA RAGIONEVOLE PERSEGUIBILITÀ DEL RISANAMENTO: UTILIZZO DEL TOOL FORNITO
  • Scopo e metodologia del test
  • Componenti del debito da ristrutturare
  • Debiti scaduti e riscadenziati
  • Linee di credito bancarie e mutui in scadenza
  • Investimenti industriali previsti
  • Risorse ottenibili dalla dismissione di cespiti
  • Calcolo dei flussi annui al servizio del debito
  • Stima del margine operativo lordo prospettico
  • Investimenti di mantenimento e imposte sul reddito
• VERIFICA DEI RISULTATI DEL TEST
  • Interpretazione del rapporto debito/flussi
  • Livelli di difficoltà del risanamento: rischi e strategie i base ai diversi livelli di rapporto
  • Azioni in caso di disequilibrio economico

II incontro: Check list per la redazione del piano di risanamento: le indicazioni del CNDEC

Obiettivi

L’obiettivo di questo incontro è guidare i partecipanti nella redazione di un piano di risanamento dettagliato, seguendo le indicazioni del CNDEC.

I partecipanti apprenderanno a organizzare e valutare le risorse umane e tecniche dell’impresa, monitorare l’andamento aziendale, e utilizzare KPI per stimare l’andamento gestionale.

Saranno istruiti su come rilevare la situazione contabile aggiornata, analizzare debiti e crediti, identificare strategie di intervento, e proiettare i flussi finanziari, verificando la coerenza delle stime di ricavi e costi.

Contenuti

• ORGANIZZAZIONE DELL’IMPRESA
  • Risorse chiave: umane e tecniche
  • Monitoraggio continuativo dell’andamento aziendale
  • Stima dell’andamento gestionale attraverso KPI
• RILEVAZIONE DELLA SITUAZIONE CONTABILE E DELL’ANDAMENTO CORRENTE
  • Situazione contabile aggiornata e conforme ai principi contabili
  • Valutazione della situazione debitoria e crediti commerciali
  • Analisi delle rimanenze di magazzino e riconciliazione dei debiti
• INDIVIDUAZIONE DELLE STRATEGIE DI INTERVENTO
  • Analisi delle cause della crisi
  • Strategie di intervento e iniziative industriali
  • Capacità e competenze manageriali necessarie
• PROIEZIONE DEI FLUSSI FINANZIARI
  • Stima dei ricavi, costi variabili e fissi
  • Investimenti di mantenimento e iniziative industriali
  • Verifica di coerenza e ragionevolezza delle stime

III incontro: Analisi di coerenza del piano di risanamento

Obiettivi

L’obiettivo di questo incontro è insegnare ai partecipanti come condurre un’analisi di coerenza del piano di risanamento. I partecipanti impareranno a verificare e correggere la situazione contabile iniziale, valutare la ragionevolezza dei flussi di cassa ed esaminare le proiezioni finanziarie.

Verranno fornite metodologie per garantire la coerenza delle proiezioni con i dati storici e attuali, valutare la validità delle strategie di intervento proposte, e determinare i flussi di cassa necessari per servire il debito. Infine, il modulo affronterà la proposta di riscadenziamento, stralcio e conversione del debito, nonché l’impatto delle nuove linee di credito e finanziamenti.

Contenuti

• INTRODUZIONE ALL’ANALISI DI COERENZA
  • Obiettivi dell’analisi di coerenza
  • Ruolo dell’esperto nella valutazione del piano
• REVISIONE DELLA SITUAZIONE CONTABILE DI PARTENZA
  • Verifica delle informazioni contabili e patrimoniali
  • Correzioni necessarie per adeguatezza e affidabilità
• VALUTAZIONE DELLA RAGIONEVOLEZZA DEI FLUSSI DI CASSA
  • Analisi dei flussi di cassa liberi al servizio del debito
  • Applicazione delle indicazioni della check-list
  • Metodologie semplificate per PMI secondo OIC 9
• ESAME DELLE PROIEZIONI FINANZIARIE
  • Coerenza delle proiezioni con i dati storici e attuali
  • Giustificazione delle variazioni dei ricavi prospettici
  • Stima dei costi variabili e fissi in relazione alla situazione attuale
• VERIFICA DELLE STRATEGIE DI INTERVENTO
  • Adeguatezza delle iniziative industriali proposte
  • Valutazione degli effetti attesi in termini di ricavi e costi
  • Strategie alternative e piani di emergenza in caso di inefficacia
• DETERMINAZIONE DEI FLUSSI A SERVIZIO DEL DEBITO
  • Conversione delle grandezze economiche in flussi di carta
  • Considerazione degli investimenti di mantenimento e straordinari
  • Impatti delle dismissioni di cespiti e operazioni straordinarie
• ANALISI DELLE LINEE DI INTERVENTO
  • Proposte di riscadenziamento, stralcio e conversione del debito
  • Nuove linee di credito e finanziamenti
  • Impatto delle proposte sul capitale sociale e sulla sostenibilità aziendale

Obiettivi corso

Il percorso “Principi di matematica finanziaria applicati al leasing” si articola in due moduli, ciascuno della durata di 2 ore, acquistabili anche singolarmente. Nel modulo “base”, è presente una disamina dei principi chiave di matematica finanziaria sottostanti ad un contratto di locazione finanziaria.

In quello “avanzato”, invece si tratta un approfondimento delle nozioni di matematica finanziaria utili alla comprensione del funzionamento di un contratto di leasing (in ogni sua fase: stipula, rinegoziazione, allungamento, ecc.) e necessarie per valutare la correttezza di operazioni di ricalcolo.

Durata: 6 ore, 3 per ogni modulo

Modulo base

Obiettivi

L’obiettivo del modulo base del corso è fornire ai partecipanti una disamina approfondita dei principi chiave di matematica finanziaria sottostanti ad un contratto di locazione finanziaria. Questo modulo mira a migliorare le competenze necessarie per comprendere, elaborare e rielaborare i piani di ammortamento, valutare correttamente i tassi effettivi e nominali, e approfondire la conoscenza di TAN, TEG e TAEG. Al termine del modulo, i partecipanti saranno in grado di analizzare e interpretare i contratti di leasing con maggiore precisione e competenza.

Contenuti

• Affinare le conoscenze degli elementi di matematica finanziaria insiti in un contratto di leasing
• Conoscere le modalità di elaborazione e rielaborazione del piano di ammortamento
• Comprendere le relazioni fra tassi effettivi e tassi nominali
• Approfondimento su TAN, TEG e TAEG

Modulo avanzato

Obiettivi

L’obiettivo del modulo avanzato è approfondire le nozioni di matematica finanziaria necessarie per comprendere il funzionamento di un contratto di leasing in tutte le sue fasi e per valutare la correttezza delle operazioni di ricalcolo. Questo modulo mira a migliorare le competenze sui calcoli dei tassi/costi effettivi e sulla gestione di reclami e contenziosi, assicurando ai partecipanti la capacità di affrontare con precisione le complessità dei contratti di leasing avanzati.

Contenuti

• Affinare le conoscenze degli elementi di matematica finanziaria insiti in un contratto di leasing
• Conoscere le modalità di calcolo di indicatori di tasso/costo effettivo
• Comprendere i conteggi alla base di possibili reclami e contenziosi con la clientela